2014年二级建造师机电实务预习知识点（215）

机电工程项目资金合理使用的要求：

1．项目部资金管理的一般要求

项目部资金管理的主要环节有资金收入预测、资金支出预测、资金收支对比、资金筹措和资金使用管理。其主要要求是：

(1)项目部应对项目资金的收入和支出进行分析和预测，编制资金收支预测表，以便合理地筹措和使用资金。

(2)根据项目资金收入与支出预测，编制项目流动资金计划，按规定程序审批后实施。

(3)项目部应按用款计划控制资金使用，坚持以收定支、节约支出、降低成本的原则。

(4)资金筹措的原则：充分利用自有资金；必须经过资金收支对比，按差额筹措资金；尽量利用低利率贷款。

2．资金使用控制

应尽量节约支出。对人工费、材料费、施工机械使用费、临时设施费和现场管理费等各项支出进行严格控制，保证支出的合理性。

加强财务核算。设立项目专用账号，统一对外收支和结算。

坚持做好项目的定期资金分析，进行计划支出与实际支出的对比分析，改进资金管理。