监理工程师考试投资控制考点:流动资金估算与可
流动资金估算
| 流动资金是指生产经营性项目投产后，为进行正常生产运营，用于购买原材料、燃料，支付工资及其他经营费用等所需的周转资金。流动资金估算一般是参照现有同类企业的状况采用分项详细估算法，个别情况或者小型项目可采用扩大指标法。 | |
| （一） 分项详细估算法 | 对计算流动资金需要掌握的流动资产和流动负债这两类因素应分别进行估算。在可行性研究中，为简化计算，仅对存货、现金、应收账款这三项流动资产和应付账款这项流动负债进行估算。 |
| （二） 扩大指标估算法 | (1)按建设投资的一定比例估算。 (2)按经营成本的一定比例估算。 (3)按年销售收入的一定比例估算。 (4)按单位产量占用流动资金的比例估算。 流动资金一般在投产前开始筹措。在投产第一年开始按生产负荷进行安排，其借款部分按全年计算利息。流动资金利息应计入财务费用。项目计算期末回收全部流动资金。 |
可行性研究报告
可行性研究过程形成的工作成果一般通过可行性研究报告固定下来，构成下一步研究工作的基础。可行性研究不必将所有工作过程都展示出来，只需详细说明最优方案，而简述其他备选方案的情况。
可行性研究报告的深度要求
| 可行性研究报告应在以下方面达到使用要求： (1)应能充分反映项目可行性研究工作的成果，内容齐全，结论明确，数据准确，论据充分，满足决策者确定方案和项目决策的要求。 (2)选用主要设备的规格、参数应能满足预订货的要求等。 (3)重大技术、经济方案，应有两个以上方案的比选。 (4)确定的主要工程技术数据，应能满足项目初步设计的要求。 (5)构造的融资方案，应能满足银行等金融部门信贷决策的需要。 (6)应反映可行性研究过程中出现的某些方案的重大分歧及未被采纳的理由，以供委托单位与投资者权衡利弊进行决策。 (7)应附有评估、决策（审批)所必需的合同、协议、意向书、政府批件等。 |
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