一级建造师《工程经济》常用考点（十八）

　　1、银行发放短期借款往往带有一些信用条件：①、信贷限额;②、周转信贷协定;③、补偿性余额;④、借款抵押;⑤、偿还条件;⑥、其他承诺;

　　2、借款利息的支付方法：   ①、收款法;②、贴现法(预扣利息;采用实际利息&pide;实际款额);③、加息法(分期付款;实际利息=名义利率×2);

　　3、企业置存现金的原因，主要是满足：①、交易性需要;②、预防性需要;③、投机性需要;

　　4、企业管理的目标，就是要在资产的流动性和盈利能力之间做出选择，以获取最大的长期利益。

　　5、现金收支管理的目的在于提高现金使用效率，为达到这一目的，应当注意做好以下几方面：①、力争现金流量同步;②、使用现金浮游量;③、加速收款;④、推迟应付款的支付。

　　6、常用的确定现金持有量的方法有：①、成本分析模式;②、存货模式;③、随机模式。

　　7、成本分析模式是通过分析持有现金的成本，寻找持有成本最低的现金持有量。

　　8、企业持有现金，有三种模式：①、机会成本;②、管理成本;③、短缺成本。

　　9、机会成本+管理成本+短缺成本 之和最小的现金持有量，就是最佳现金持有量。

　　10、应收账款是企业流动资产中的一个重要项目，是商业信用的直接产物。

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